SUNAT 将可获取纳税人的财务信息

根据第1434号立法法令的规定，自九月份起，国家海关和税务管理局（SUNAT）已获授权直接获取所有银行账户余额超过30,000索尔且因逃税或避税犯罪而被调查的纳税人的财务信息。

银行及金融机构必须提供的仅限于客户的被动交易信息，包括：账户余额、累计金额、平均金额或某一特定期间的最高金额，以及所产生的收益。此外，在某些情况下，银行还需识别客户身份。但除非获得司法授权，SUNAT无权直接查阅账户交易明细。

需要强调的是，所有调查均将在严格的保密和信息安全措施下进行，并遵循经济合作与发展组织（OECD）的标准和建议。同时，金融机构有义务提供客户查询工具，以便客户了解其已被提供的信息。

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